С присъда № 30/25.04.2014 год., постановена по НОХД № 344/2013 год. по описа на Смолянския районен съд подсъдимия А. И. М. е признат за невиновен в извършено престъпление по чл. 212 , ал.4 , предл. второ във вр. с ал.2 , във вр. с ал. 1 , във вр. с чл. 29 , ал.1 , б. “б” и във вр. с чл. 26 , ал.1 от НК, за това, че през периода 24.09.2009 год. - 01.03.2011 год. , в Г. С. при условията на продължавано престъпление и опасен рецидив, чрез съставяне на документи с невярно съдържание–сключен трудов договор № 24/24.09.2009 год. обявен с уведомление по чл. 62, ал.4 от КТ от 24.09.2009 год. , подадено с придружително писмо с входящ в ТД на НАП - П., офис С. № *25820/06.10.2009 год. и сключен трудов договор № 1/01.06.2009 год. обявен с уведомление по чл. 62, ал.4 от КТ от 04.11.2009 год., подадено с придружително писмо с входящ в ТД на НАП - П., офис С. № *79248 от 04.11.2009 година, в които удостоверил неверни обстоятелства – възникнали, съответно на 24.09.2009 год. и 01.06.2009 год. трудови правоотношения между “А. М.” Г. Р., с ЕИК **и лицата Е. В. Т. с ЕГН * от Г. Р., оБ. С. и Н. Т. М. с ЕГН * от Г. Р., оБ. С. и чрез съставяне на документи с невярно съдържание по Наредбата за изчисляване и изплащане на паричните обезщетения и помощи от държавното обществено осигуряване, приета с ПМС 364/2006 год., съзнателно дал възможност на други физически лица - Е. В. Т. и Н. Т. М., да получат без правно основание чуждо движимо имущество - парични обезщетения от фонд “Общо заболяване и майчинство” на Държавното обществено осигуряване, управлявано от Националния О. И. , чрез Районно управление „Социално осигуряване” (РУ „СО”) - С. , в общ размер на 8982,77 лева , както следва :
- На 22.02.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо с В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-04 6413/22.02.2010 г., в което удостоверил неверни обстоятелства-че възнагражденията за м.ХІІ.2009 г. са изплатени на 19.02.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0008802/23.12.2009 г. , където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, към 16.12.2009 г. придобива изискуемия 6-месечен стаж, осигурено е за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец ХІІ 2009 г. от 16.12. до 31.12 - 10 раб. дни, за месец І.2010 г. от 01.І до 23.І. - 15 раб. дни и за месец І.2010 г. от 29 до 29 - 1 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. на 02.03.2010 г. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване в размер на 133,87 лева и 232,12 лева ;
- На 22.02.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо с В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-046414/22.02.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.01.2010 г. са изплатени на 11.02.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0032922/02.02.2010 г. , където в графа ”Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че към 29.01.2010 г. лицето придобива изискуемия 6-месечен стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец І.2010 г. от 29.І до 29.І. - 1 раб. дни и за месец ІІ.2010 г. от 01.ІІ до 28.ІІ - 20 раб. дни и за месец ІІІ.2010 г. от 01.ІІІ до 15.ІІІ - 9 раб. дни, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за бременност и раждане , както следва : на 02.03.2010 г. сума в размер на 15,16 лв., на 02.03.2010 г. сума в размер на 303,30 лв. и на 01.04.2010 г. сума в размер на 136,48 лв.;
- На 09.04.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-04 6803/09.04.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства-че възнагражденията за м. 03.2010 г. са изплатени на 09.04.2010 г. и чрез съставяне на представените с писмото два броя болнични листове - болничен лист № 0015566/24.03.2010 г., където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 03.2010 г. от 22 до 31 - 8 раб. дни , за м. 04.2010 г. от 01 до 30 - 20 раб. дни и за м. 05 от 01 до 03, законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа и болничен лист № 0032927/31.03.2010 год., където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 03.2010 г. от 15 до 22 - 5 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа , съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество, както следва : на 15.04.2010 г. обезщетение за бременност и раждане в размер на 75,82 лв., на 15.04.2010 г. обезщетение за общо заболяване (болнични за майчинство) в размер на 121,32 лв. и на 04.05.2010 г. обезщетение за общо заболяване (болнични за майчинство) в размер на 303,30 лв. ;
- На 29.04.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № *8/03.05.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства-че възнагражденията за м.01.2010 г. са изплатени на 28.04.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0019041/28.04.2010 г., където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 01.2010 г. от 06.01. до 31.01 - 18 раб. дни и за месец 02.2010 г. от 01 до 20 - 15 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към деня на настъпване на неработоспособността е 8 часа, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Н. Т. М. от Г. Р. да получи чуждо движимо имущество - обезщетения за бременност и раждане , както следва: на 25.05.2010 г. суми в размер на 865,28 лв. и 721,07 лв.;
- На 29.04.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № *9/03.05.2010 год , в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.02.2010 година са изплатени на 28.04.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0026947/17.02.2010 (31.03.2010) г., където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че към 12.02.2010 г. лицето придобива изискуемия 6-месечен стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 02.2010 г. от 12.02. до 28.02. - 11 раб. дни и за месец 03.2010 г. от 01.03. до 26.03. - 18 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа, съзнателно дал възможност на друго физическо лице- Н. Т. М. от Г. Р. да получи чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство), както следва: на 25.05.2010 г. суми в размер на 240,36 лв. и 865,28 лв.
- На 10.05.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № *4/11.05.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.03.2010 г. са изплатени на 10.05.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 2527720/30.03.2010 г., където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най -малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 03.2010 г. от 26.03. до 31.03. - 4 раб. дни, за месец 04.2010 г. от 01 до 30.04. - 20 раб. дни и за месец 05.2010 г. от 01 до 25.05. - 14 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Н. Т. М. от Г. Р. да получи чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство), както следва: на 25.05.2010 г. суми в размер на 192,42 лв. и 961,42 лв. и на 02.06.2010 г. сума в размер на 624,92 лв. ;
- На 02.06.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № */04.06.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за месец 05.2010 г. са изплатени на 02.06.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 2533002/03.05.2010 година, където в графа “Данни от осигурителя” са удостоверени неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 05.2010 г. от 03 до 31 - 19 раб. дни, за м. 06.2010 г. от 01 до 13- 9 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство), както следва: на 10.06.2010 г. сума в размер на 288,13 лв. и на 30.06.2010 г. сума в размер на 136,48 лв.;
- На 01.07.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-01-7002/01.07.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за месец 06.2010 г. са изплатени на 01.07.2010 г. и чрез съставяне на заверено копие на представената с писмото заповед № 2/13.06.2010 г. за разрешаване на отпуск по чл. 163 от КТ, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за бременност и раждане по чл. 50 от КСО , както следва : на 08.07.2010 г. сума в размер на 197,14 лв. , на 03.08.2010 г. сума в размер на 333,63 лв. , на 02.09.2010 г. сума в размер на 333,63 лв. , на 05.10.2010 г. сума в размер на 303,30 лв. , на 02.11.2010 г. сума в размер на 318,46 лв. , на 02.12.2010 г. сума в размер на 333,63 лева , на 04.01.2011 г. 333,63 лв. , на 01.02.2011 г. сума в размер на 318,46 лв. и на 01.03.2011 г. сума в размер на 303,30 лева, като деянието представлява опасен рецидив - същото е извършено след като е бил осъждан повече от два пъти на лишаване от свобода за умишлени престъпления от общ характер и за повече от едно от тях изпълнението на наказанието не е отлагано по чл. 66 от НК (със Споразумение № 9/18.01. 2011 год., в сила от 18.01.2011 г., по НОХД № 158/2010 г. по описа на Районен съд Чепеларе, за престъпление по чл. 196, ал. 1, т. 2 във вр. с чл. 195, ал.1, т. 2 , във вр. с чл. 194, ал.1 от НК във вр. с чл. 29 , ал.1, б. “б” от НК, с наложено наказание “Лишаване от свобода” за срок от 6 месеца; с Присъда № 35/24.03.2010 г. по НОХД № 153/2009 г. по описа на Районен съд М. влязла в сила на 09.06.2010 г., за престъпление по чл. 325, ал.2, във вр. с ал.1 от НК, с наложено наказание “Лишаване от свобода” за срок от ЕДНА година и на основание чл. 68 от НК изтърпяване на наказанието “Лишаване от свобода” за срок от една година, наложено със Споразумение № 127/19.12.2006 г., в сила от 19.12.2006 г. по НОХД № 38/2006 г. на Районен съд М.; С присъда № 126/14.05.2009 г., в сила от 30.05.2009 г. по НОХД № 11/2009 г. по описа на Районен съд С. за престъпление по чл. 343в , ал.1 във вр. с чл. 26, ал.1 от НК, с наложено наказание „пробация”, на основание чл. 25 от НК е наложено изтърпяване на едно общо най - тежкото наказание между определените му по НОХД № 38/2006 г. и 97/2005 г. и двете по описа на Районен съд М. - “Лишаване от свобода” за срок от 1 година, изтърпяването на което, на основание чл. 66, ал.1 от НК, е било отложено за срок от 3 години) и от изтърпяване на наказанието по предишните присъди, не е изтекъл пет годишния срок по 30,ал.2 във вр. с ал. 1 от НК, поради което и на основание чл.304 от НПК го е оправдал по повдигнатото обвинение за извършено престъпление по чл.212,ал.4, предл.ІІ, във вр. с ал.2, във вр. с ал.1, във вр. с чл.29,ал.1,б."б" и във вр. с чл.26,ал.1 от НК.
Недоволна от така постановената присъда е останала РП-С. която я протестира, като в протеста си сочи, че присъдата е незаконосъобразна, необоснована и моли да бъде отменена и постановена друга, с която подсъдимия да бъде осъден.
Недоволен от присъдата в гражданската й част е останал и НОИ Г.С., който я обжалва в тази част с молба да бъде отменена и бъде уважен предявеният граждански иск за имуществени вреди в размер на 8982,77 лв.
Представителят на О. П. поддържа протеста .
Подсъдимият чрез служебния си защитник А.М. Г. оспорва протеста.
Гражданският ищец, редовно призован не изпраща представител.
Смолянският окръжен съд като взе предвид изложеното в протеста, приложените доказателства, становищата на страните по делото, намира същия за процесуално допустим, а разгледан по същество за основателен. Счита, че подадената жалба от НОИ е основателна по следните съображения:
По делото се установява следната фактическа обстановка:
Свидетелката Е. В. Т. и подсъдимата Н. Т. М. се познавали с подсъдимия А. И. М. и тъй като били бременни с цел получаване на обезщетения за бременност и раждане сключили с подсъдимия М. в качеството му на едноличен търговец трудови договори. На 24.09.2009 год. между Е. Т. и подсъдимият А. М. в качеството му на "А. М." Г.Р. е сключен трудов договор № 24, по силата на който Т. била назначена на работа на длъжност "Пласмент" с код по НКПД 4110 с основно трудово възнаграждение в размер на 1000,00 лева за неопределен срок, с работно време от осем часа. На 01.06.2009г. между Н. Т. М. и подсъдимият А. М. в качеството му на "А. М." Г.Р. е сключен трудов договор № 1, по силата на който М. е била назначена на работа на длъжност "Началник цех" с код по НКПД 12225004, за неопределен срок, с работно време от осем часа. С допълнително споразумение от 05.06.2009 год. е изменен размера на трудовото възнаграждение от 1000,00 лева на 2000,00 лева. За посочените трудови договори подсъдимият е подал уведомления по реда на чл. 62 ал.4 от КТ до органите на ТД на НАП-П., като с Придружително писмо № *25820/ 06.010.2009г. е подадено уведомление за обявяване на трудов договор №24/24.09.2009г., а с Придружително писмо № *79248/ 04.11.2009г. е подадено уведомление за обявяване на трудов договор № 1/01.06.2009г. С Разпореждане от 17.05.2011г. на Директора на Дирекция "Инспекция по труда" Г.П. е прекратен трудов договор № 24/24.09.2009г. по заявление В.№ 0058-3014/31.03.2011г., подадено от Е. Т. на основание чл.327,ал.2 от КТ и чл.2 от Наредба № РД-07-8/27.10.2010г., поради преустановяване на дейността от работодателя за съответното работно място за повече от 15 дни. С разпореждане от 17.05.2011г. на Директора на Дирекция "Инспекция по труда" Г.П. е прекратен трудов договор № 1/01.06.2009г. по заявление В.№ 0058-3356/08.04.2011г., подадено от Н. М. на основание чл.327,ал.2 от КТ и чл.2 от Наредба № РД-07-8/27.10.2010г. поради преустановяване на дейността от работодателяза съответното работно място за повече от 15 дни.
От показанията на свидетелката Е. Т. и Н. М. се установява, че през 2009 г., тъй като били бременни се договорили и подписали трудови договори с подсъдимия в качеството му на “А. М.” с цел получаване на обезщетения за бременност и раждане от ДОО. Твърдят още, че уговорките им с подсъдимия не включвали да работят реално и да получават заплата. Подсъдимият се съгласил да подпишат трудови договори и да ги осигурява като работодател, ако те си внасят осигуровките. От Е. Т. поискал да плаща по 300 лв. месечно за четири месеца, които тя твърди, че е заплатила на подсъдимия, но няма документ за това, а от Н. М. подсъдимият поискал по 600 лв. месечно за шест месеца. М. твърди, че за първите два месеца е дала на подсъдимия в края на юли 1200 лв., после през септември още 2000 лв. , а след всеки от болничните му е давала по 2000 лв., като се наложило лично да закара подсъдимия в НОИ, за да внесе документите, тъй като не ги внасял своевременно или общо подсъдимият е получил от нея 9 300 лв., за които не са съставяни документи, че са получени. Т. и М. установяват, че след сключването на трудовите договори не са работили във фирмата на подсъдимия, не са извършвали никаква трудова дейност, не са работили на строителен обект, изпълняван от подсъдимия в к.к."Смолянски езера" в м."Лагът" и не са получавали заплати. Не са се подписвали в присъствена форма и не им е извество дали такава е водена. Сочат, че всички документи във връзка с майчинството са оформени от счетоводителя св.Е. П. и тя им е казвала къде да се подписват. Св.Т. е родила на 22.03.2010г. и твърди, че е получавала майчинство от м.юни 2010г. до м.март 2011г. по банков път по сметката й в Банка ДСК. М. е родила на 12.02.2010г. и сочи, че е получила общо обезщетение за майчинство около 14 000 лв. по банков път по сметката й в "Инвестбанк".
От представените по делото болнични листове, придружителни писма, с които са внесени в НОИ и съдържащите в бланката на болничните листове декларации "Данни от осигурителя" се установява,че
- На 22.02.2010 г. подсъдимия М. е представил придружително писмо с В. № 20-999-04 6413/22.02.2010г.в РУ “СО”- Г. С. в което е посочил, че възнагражденията за м. ХІІ.2009г. са изплатени на 19.02.2010 г.. Към приложения към писмото болничен лист № 0008802/23.12.2009 г., в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил, че лицето Е. Т. е осигурена за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж и че към 16.12.2009 г. придобива изискуемия 6-месечен стаж, осигурено е за всички осигурителни рискове и че през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец ХІІ 2009 г. от 16.12. до 31.12 - 10 раб.дни, за месец І.2010 г. от 01.І до 23.І. - 15 раб. дни и за месец І.2010 г. от 29 до 29 - 1 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към деня на настъпване на неработоспособността е 8 часа.
Постъпилите документи са обработени от органите на Р. като въз основа на тях на Е. В. Т. е получила обезщетение за общо заболяване в размер на 133,87 лева и 232,12 лева;
- На 22.02.2010 г. М. е депозирал придружително писмо с В. № 20-999-04-6414/22.02.2010 г., в което е посочил, че възнагражденията за м. 01.2010 г.са изплатени на 11.02.2010 г.. Към придружителното писмо е приложен болничен лист № 0032922/02.02.2010 г., като в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил, че лицето Е. Т. е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че към 29.01.2010 г. придобива изискуемия 6-месечен стаж , че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец І.2010 г. от 29.І до 29.І. - 1 раб. дни и за месец ІІ.2010 г. от 01.ІІ до 28.ІІ - 20 раб. дни и за месец ІІІ.2010 г. от 01.ІІІ до 15.ІІІ - 9 раб. дни .
Постъпилите документи са обработени от органите на Р. като въз основа на тях на Е. Т. получила обезщетения за бременност и раждане, както следва : на 02.03.2010 г. сума в размер на 15,16 лв., на 02.03.2010 г. сума в размер на 303,30 лв. и на 01.04.2010 г. сума в размер на 136,48 лв. ;
- На 09.04.2010 г. подсъдимият М. е представил в Р.-С. придружително писмо с В.№ 20-999-04-6803/09.04.2010г., в което е посочил ,че възнагражденията за м. 03.2010 г. са изплатени на 09.04.2010 г. Към придружителното писмо е приложил два броя болнични листове. В болничен лист № 0015566/24.03.2010 г., в графа “Данни от осигурителя” подсъдимият е посочил, че лицето Е. Т. е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 03.2010 г. от 22 до 31 - 8 раб. дни, за м. 04.2010 г. от 01 до 30 - 20 раб. дни и за м. 05 от 01 до 03, законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа. В болничен лист № 0032927/31.03.2010 г., в графа “Данни от осигурителя” е посочил, че лицето Е. Т. е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 03.2010 г. от 15 до 22 - 5 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа.
Въз основа на тези документи органите на Р.-С. изплатили на Е. Т. на 15.04.2010 год. обезщетение за бременност и раждане в размер на 75,82 лв., на 15.04.2010 г. обезщетение за общо заболяване в размер на 121,32 лв. и на 04.05.2010 г., обезщетение за общо заболяване (болнични за майчинство) в размер на 303,30 лв.;
- На 29.04.2010 г. подсъдимият М. е представил в Р.-С. придружително писмо с В. № *8/03.05.2010 г., в което удостоверил, че възнагражденията за м. 01.2010 г. са изплатени на 28.04.2010 г. Към писмото е приложен болничен лист № 0019041/28.04.2010 г., в който в графа “Данни от осигурителя” е М. е посочил, че лицето Н. М. е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 01.2010 г. от 06.01. до 31.01 - 18 раб. дни и за месец 02.2010 г. от 01 до 20 - 15 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа. Въз основа на тези документи органите на Р.-С. са изплатили на Н. Т. М. обезщетения за бременност и раждане, както следва : на 25.05.2010 г. суми в размер на 865,28 лв. и 721,07 лв.;
- На 29.04.2010 г. подсъдимият М. е представил в Р.-С. придружително писмо с № *9/03.05.2010г., в което е удостоверил, че възнагражденията за м. 02.2010 година са изплатени на 28.04.2010 г. Към придружителното писмо е представен болничен лист № 0026947/17.02.2010 (31.03.2010) г., в който в графа “Данни от осигурителя” подсъдимият е удостоверил, че лицето Н. М. е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че към 12.02.2010 г. лицето придобива изискуемия 6-месечен стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 02.2010 г. от 12.02. до 28.02. - 11 раб. дни и за месец 03.2010 г. от 01.03. до 26.03. - 18 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа. Въз основа на тези документи органите на Р.-С. са изплатили на Н. Т. М. обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство), както следва: на 25.05.2010 г. суми в размер на 240,36 лв. и 865,28 лв.;
- На 10.05.2010 г. подсъдимият М. е представил в Р.-С. придружително писмо с В. № *4/11.05.2010г., в което е удостоверил, че възнагражденията за м.03.2010 г. са изплатени на 10.05.2010 г. Към писмото е приложен болничен лист № 2527720/30.03.2010 г., в който в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил, че лицето Н. М. е осигурено за съответния риск, има най -малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 03.2010 г. от 26.03. до 31.03. - 4 раб. дни, за месец 04.2010 г. от 01 до 30.04. - 20 раб. дни и за месец 05.2010 г. от 01 до 25.05. - 14 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа. Въз основа на тези документи на Н. Т. М. са изплатени обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство), както следва : на 25.05.2010 г. суми в размер на 192,42 лв. и 961,42 лв. и на 02.06.2010 г. сума в размер на 624,92 лв.;
- На 02.06.2010 г. подсъдимият М. е представил в Р.-С. придружително писмо с В. № */04.06.2010 г., в което е удостоверил, че възнагражденията за месец 05.2010 г. са изплатени на 02.06.2010 г.. Към писмото е приложен болничен лист № 2533002/03.05.2010 г., в който в графа “Данни от осигурителя” е посочено, че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 05.2010 г. от 03 до 31 - 19 раб. дни, за м. 06.2010 г. от 01 до 13-9 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа. Въз основа на тези документи на Е. Т. е изплатено обезщетение за общо заболяване (болнични за майчинство) , както следва: на 10.06.2010 г. сума в размер на 288,13 лв. и на 30.06.2010 г. сума в размер на 136,48 лв.;
-На 01.07.2010г. Е. Т. е представила в Р.-С. придружително писмо с В. № 20-999-01-7002/01.07.2010 г., подписано от подсъдимия А. М., в което е посочено, че възнагражденията за месец 06.2010 г. са изплатени на 01.07.2010 г. .Към писмото е приложено заверено копие на от заповед № 2/13.06.2010 г., в която под печат "вярно с оригинала" е положен подпис от подсъдимия, за разрешаване на отпуск по чл. 163 от КТ и заявление –декларация за изплащане на парично обезщетение при бременност и раждане за остатъка от 135-410 дни. Въз основа на тези документи Е. Т. получила обезщетения за бременност и раждане по чл. 50 от КСО, както следва: на 08.07.2010 г. сума в размер на 197,14 лв., на 03.08.2010 г. сума в размер на 333,63 лв. , на 02.09.2010 г. сума в размер на 333,63 лв. , на 05.10.2010 г. сума в размер на 303,30 лв., на 02.11.2010 г. сума в размер на 318,46 лв., на 02.12.2010 г. сума в размер на 333,63 лева, на 04.01.2011 г. 333,63 лв. , на 01.02.2011 г. сума в размер на 318,46 лв. и на 01.03.2011 г. сума в размер на 303,30 лева .
От заключението на вещото лице по изготвената графологическа експертиза се установява, че подсъдимият М. е подписал като работодател двата трудови договора № 24/24.09.2009г. и № 1/01.06.2009г., като "ръководител" е подписал двете уведомленията по чл.62,ал.4 от КТ и придружителните писма, с които са подадени с №*25820/06.10.2009 год. и № *79248/04.11.2009г., подписал е и придружителните писма с № *2/20.04.2010г., № *8/03.05.2010г., №*9/03.05.2010г., №*4/11.05.2010г., №*3/22.02.2010г., № *4/ 22.02.2010г., № *3/09.04.2010г.,№ *4/04.06.2010г., № *2/01.07.2010г., с които са внесени болнични листове, както и декларираните данни в графа "Данни от осигурителя" в болнични листове № 0008802/23.12.2009г., № 0032922/02.02.2010г., № 0032927/31.03.2010г., № 0015566/24.03.2010г., № 0019041/28.04.2010г., № 0026947/17.02.2010г., № 2527720/30.03.2010г., подписал е и "Данни от осигурителя" в Заявление -декларация от 01.07.2010г.за изплащане на парично обезщетение при бременост и раждане на основание чл.50 ,ал.1 и чл.51 от КСО за остатъка от 135 до 410 календарни дни, подадено от Е. Т., подписал е и заверката "Вярно с оригинала" в заповед № 2/13.06.2010г. и заповед № 1/20.05.2010г., с които съответно на Е. Т. и на Н. Минчена се разрешава отпуск по чл.163 от КТ.
От заключението на вещото лице Н. Ч. по назначената финансово-икономическа експертиза се установява, че въз основа на подписаните от подсъдимия М. и посочени по-горе документи на Н. М. са изплатени 4470,16 лв. обезщетения за болнични за бременост и раждане и за майчинство, а на Е. Т. са изплатени 4512,16 лв. обезщетения за болнични за бременост и раждане и за майчинство и по чл.50 от КСО или общо 8982,77 лв. обезщетения от ДОО, като в заключението подпробно са описани отделните плащания съобразно постъпилите придружителни писма. Вещото лице установява при извършената проверка в информационните масиви на НАП, че са налице различия в данните по декларация образец 1 и образец 6, като задълженията по декларация образец 6 са в по-малък размер от тези, подадени с декларация образец 1 със сумата 6 458,13 лв. Въз основа на така подадената информация по декларация образец 6 за периода от м.06.2009г. до м.02.2011г. "А. М." е декларирал неверни данни пред органите на НАП-П., офис С. за размера на данъчните си задължения, а въз основа на подадените данни по декларация образец 1 РУ"СО"-С. е изплащало обезщетения на лицата Н. Т. М. и Е. В. Т. в по-висок размер.
От показанията на свидетелите М. У. и Р. Ц. се установя, че са приели подадените от подсъдимия уведомления по чл.62,ал.4 от КТ, които са подадени лично, както е отбелязано в придружителните писма и обстоятелството, че са подадени извън тридневния в срок, в който работодателите са длъжни да регистрират сключените трудови договори по действащата към 2009г. нормативна уредба не е основание да се откаже, тъй като НАП към онзи момент не е имала правомощие да контролира неспазването на този срок. След получаване на уведомленията същите се регистрират, като системата автоматично издава справка на приети или отхвърлени уведомления, екземпляр от която се връчва на работодателя.
Свидетелите Д. Д., Д. Моллова, Г. С. и И. П.-служители в ТД на НАП-С. установяват, че са приели описаните по-горе придружителни писма, подписани от подсъдимия и представените с тях болнични листове, като сочат, че придружителните писма са бланкови и задължинието им е да проверят дали съдържат всички реквизити и подписи и описаните в тях документи. Твърдят, че при приемането на придружителните писма те не извършват проверка за наличието и действителността на трудовите договори. За приемането на придружителните писма се издава справка в два екземпляра, единият от които за вносителя. Документите постъпват за обработка по съответния модул в програмния продукт, като не се издава акт на административния орган за определяне на обезщетението, а неговия размер се определя от посоченото трудово възнаграждение и от стажа, посочени в графата "Данни от осигурителя", за които работодателят носи отговорност за достоверността им. Така определените обезщетения се изплащат по лична сметка по банков път, за която правоимащите лица попълват декларация по образец.
Св.Е. Х. установява в показанията си, че изплащането на парични обезщетения се делим на 5 етапа. Първия етап е приемане на документи от служители в приемна, които следят първоначално дали формулярите са по утвърдената форма и дали в тях са вписани всички реквизити. В придружителното писмо, с което се представят всички документи също има задължителни реквизити, които се проверяват, след това се проверяват дали болничните листове са с нужните приложения,т.е извършва се формална проверка на документите и тяхното комплектоване. След като са приети документите, те отиват в етап на въвеждане – техническа обработка на всичко вписано в данните от болничния лист и заявленията декларация, като от болничния лист се въвежда медицинската част. Свидетелката сочи, че към тогава действащата бланка на болничните листове има графа "Данни от осигурител", където той по образец декларира съществени неща, посочени в наредбата. След въвеждането на данните, всички одобрени документи минават на етап Модул 3 – автоматично изчисляване на обезщетенията, в което няма човешка намеса.Това изчисляване е свързано с абсолютно всички видове регистри, в които фигурират данни и когато има някакъв проблем, системата извежда съответната грешка. Ако грешката е от персонален регистър,се дават задължителни предписания,ако липсват вноски, се подава сигнал към НАП, ако има късно регистриране се подава сигнал към ИТ и т.н.След одобряване на записа се навлиза в автоматично създаване на ведомост. Във връзка с изплащането на обезщетенията по КСО за общо заболяване и майчинство не се представят трудови договори, а основанието е болничният лист и декларираните в него данни от осигурителя, на които се извършва проверка в съответните регистри– за трудови договори, персонален регистър и т.н. Свидетелката сочи, че проверка дали реално дадено лице извършва действително трудова дейност или не не се извършва от тях. Първото плащане на Н. е на 24.05.2010г., а три дни след това са сигнализирали НАП за всички нередности – късно регистриране на трудов договор, висок О. доход и липса на осигурителни вноски,но това не е основание да се спре обезщетението. Подали и напомнително писмо до НАП, като през март 2011г. НАП им отговорил, че осигурителят А. М. към момента е в З., има задължения от 107 000 лева от 2010г. и реално проверката не може да се извърши, тъй като лицето е в З. и не предоставя първични документи. Затова са сигнализирани МВР и Р. П.. Свидетелката сочи, че по КСО лицето е осигурено както трябва, но те не могат да проверят дали осигуреното лице реално полага труд. Затова отговорност си носи осигурителя.
От показанията на св.К. Т. и Н. З. се установява, че Т. и М. са сключили с подсъдимия договори, за да ги осигурява за майчинство, като са плащали на подсъдимия суми за осигуровките и не са работили по сключените договори, нито са получавали заплати.
Св.А. М. -брат на подсъдимия сочи, че брат му е влязъл в З. на 17.06.2010г. и след тази дата той е подпечатвал документи, тъй като печата и документацията на фирмата са останали при него. Твърди, че му е известно за уговорката на брат му с Е. Т. и Н. М. за осигуровките за майчинство, като те си внасяли лично осигуровките, изготвяли си платежното, а той го подпечатвал.След това ги носели при счетоводителката св.Е. Палазка. Последната твърди в показанията си, че само е помогнала на подсъдимия да назначи двете жени Е. и Н., които дошли в офиса й заедно с него и след като й показал решение за регистрация на фирмата му. Твърди, че болнични листове не е обработвала. Тъй като подсъдимият се изгубил след няколко месеца Н. Минчена отишла в офиса й и вдигнала скандал, че трябва да й оформи болничните. Твърди, че не знае нищо за внасянето на осигуровките и че подсъдимият се оправял с това. Сочи, че след скандала направила проверка в НАП и установила, че Н. няма шест месеца стаж и няма право на майчинство, което й съобщила, за да се разбере с М..Твърди, че тя не е подписвала никакви документи, а само е показвала как да се оформи даден документ.
От заключението на вещото лице К. Х. по назначената от районния съд Съдебно-счетоводна експертиза се установява, че ТП на НОИ-С. не разполага с първични документи, удостоверяващи стаж и доход, като трудови и осигурителни книжки. По данни от справочната система на НОИ-Регистъра на осигурените лица , съдържаща данни от 01.01.1997г. и Регистъра на трудовите договори, информация за посочените лица, подадена от работодателите на основание чл.5,ал.4 от КСО и чл.62 от КТ за Е. Т. е видно, че последно е работила от 07.02.2007 до 08.05.2009г. в "Орион МД", а след това при подсъдимия от 24.09.2009г. до 20.03.2011г. Н. М. последно е работила в НОИ от 01.11.2008г. до 30.04.2009г., а след това при подсъдимия от 01.06.2009г.до 07.04.2011г. Вещото лице сочи, че за Т. и М. от работодателя са подавани данни в Регистъра на осигурените лица за наличието на общо заболяване и майчинство и са вписани данни в болничните листове, че лицата са осигурени за съответния О. риск и че имат съответния стаж, т.е. съгласно подадените в Регистъра на осигурените лица данни, декларирани от осигурителя "А. М." Г.Р. лицата са осигурени и имат нужния О. стаж.
Така установената фактическа обстановка се потвърждава от събраните по делото доказателства и не се оспорва от подсъдимия. Въззивният съд счита, че подсъдимият от обективна и субективна страна е осъществил състава на престъплението по чл.212,ал.4, предл.второ, във вр. с ал.2 във вр. с ал.1 във вр. с чл.29,ал.1,б."б" във вр. с чл.26,ал.1 от НК, за което му е повдигнато обвинение.
Изпълнителното деяние на документната измама в полза на другиго по чл.212,ал.2 от НК се състои най- напред в съставянето от дееца на документ/с невярно съдържание, неистински или преправен/, след това използване на документа,т.е предоставянето му на адресата на документната измама, като чрез документа се стига до заблуждаването му относно отразено в документа обстоятелство, което го кара да се разпореди със свое или чуждо движимо имущество, т.е. документът отразява такъв несъществуващ в действителността факт, заради който адресатът на измамата погрешно се е разпоредил. С това свое действие деецът дава възможност на друго лице да получи чуждо движимо имущество, вследствие разпореждането на измамения адресат. Следователно налице са два акта- първо съставяне от дееца на документ, който е улесняващия акт и второ- измамливо ползването на опорочения документ и получаване на чуждо движимо имущество, който е улеснения акт. Престъплението е резултатно и престъпният резултат е получаването на чуждо движимо имущество от другиго /от трето лице/. Престъплението се извършва само с пряк умисъл.
В настоящият случай подсъдимият М. е съставил посочените по-горе документи с невярно съдържание, които е представил пред РУ “СО” Г. С. заблуждавайки го да се разпореди с чуждо движимо имущество в полза на Е. Т. и Н. М., като същите са получили парични средства от ДОО.
Документ с невярно съдържание е всеки документ, който не отговаря на действителността.
Съставените от подсъдимия и подписани от него два трудови договора № 24/24.09.2009г. и № 1/01.06.2009г. представляват документи с невярно съдържание, тъй като не отговарят на действителното положение.От показанията на Т. и М. се установява, че трудовите договори са сключени с цел да получават обезщетения за бременност и раждане и уговорките им с подсъдимия не включвали да работят реално и да получават заплата, като твърдят, че не са извършвали никаква трудова дейност по подписаните договори, нито са получавали заплати. Това се установява и от показанията на св.Т. и св.З..
Съставените от подсъдимия придружителни писма № *2/20.04.2010г., № *8/03.05.2010г., №*9/03.05.2010г., №*4/11.05.2010г.,№*3/22.02.2010г.,№*4/22.02.2010г., №*3/09.04.2010г.,№*4/04.06.2010г.,№*2/01.07.2010г., с които са внесени болничните листове, както и декларираните данни в графа "Данни от осигурителя" в болнични листове № 0008802/23.12.2009г., № 0032922/02.02.2010г., № 0032927/31.03.2010г., № 0015566/24.03.2010г., № 0019041/28.04.2010г., № 0026947/17.02.2010г., № 2527720/30.03.2010г. и в Заявление -декларация от 01.07.2010г.за изплащане на парично обезщетение при бременост и раждане на основание чл.50 ,ал.1 и чл.51 от КСО за остатъка от 135 до 410 календарни дни, подадено от Е. Т., както и подписаната заверката "Вярно с оригинала" в заповед № 2/13.06.2010г. и заповед № 1/20.05.2010г., с които съответно на Е. Т. и на Н. М. се разрешава отпуск по чл.163 от КТ също представляват документи с невярно съдържание, тъй като в тях подсъдимият е декларирал неверни обстоятелства, а именно в придружителните писма, че М. и Т. са получавали на съответна дата възнаграждение за съответния месец, каквото те не са получавали, а в болничните листове в графата "данни от осигурителя", че са осигурени за съответния риск и имат най-малко 6 месеца О. стаж, както и че са работили през посочените дни от месеца, след като се установява, че не са извършвали никаква трудова дейност и не са получавали заплата.
Съгласно чл.4,ал.1,т.1 от КСО в редакцията му към инкриминирания период задължително осигурени за общо заболяване и майчинство са работниците и служителите, наети на работа за повече от 5 работни дни или 40 часа, през един календарен месец, а съгласно чл.10 от КСО осигуряването възниква от деня, в който лицата започват да упражняват трудова дейност.Съгласно чл.3,ал.2 от Наредбата за изчисляване и изплащане на парични обезщетения и помощи от ДОО за всеки болничен лист се представя попълнена от осигурителя декларация по образец, с данни относно правото на парично обезщетение. Подсъдимият в болничните листове е декларирал обстоятелството, че М. и Т. са осигурени за съответния риск, което не отговаря на действителността, тъй като трудовите договори са сключени единствено с цел да се получат обезщетенията от общественото осигуряване и по тези трудови договори М. и Т. не са започвали упражняване на трудова дейност. Неоснователно районният съд приема, че в болничните листове подсъдимият в качеството му на осигурител не е декларирал, че лицата М. и Т. имат качеството на "осигурени лица" по смисъла на §1,ал.1,т.3 от ДР към КСО. От посочените болнични листове е видно, че именно това е декларирал подсъдимия, че са осигурени, а съгласно посочената разпоредба "осигурено лице" е физическо лице, което извършва трудова дейност, за която подлежи на задължително осигуряване.След като посочените лица не са извършвали трудова дейност и същите признават, че подписаните трудови договори са фиктивни и сключени единствено с цел получаване обезщетения за майчинство, то те не представляват осигурени лица и декларираното обстоятелство от подсъдимия в болничните листове е невярно, а именно това обстоятелство е въвело в заблуждение органите на НОИ да се разпоредят и изплатят обезщетение за общо заболяване, бременност и раждане и майчинство.
Съгласно чл.16,ал.1 от посочената Наредба доходът за период от 12 календарни месеца при бременост и раждане, предхождащи месеца на настъпване на неработоспособността, от който се изчислява дневното парично обезщетение за бременност и раждане включва:1/ дохода, върху който са внесени или дължими осигурителни вноски за общо заболяване и майчинство,2/минималната месечна работна заплата в случаите по чл.41,ал.2 от КСО и 3/дохода, от който е определено паричното обезщетение за временна неработоспособност или бременност и майчинство и раждане в случаите по чл.41,ал.3 от КСО. Следователно декларирането в болничните листове на доход, който лицата реално не са получавали също е въвело в заблуждение органите на НОИ да се разпоредят и изплатят обезщетение за общо заболяване, бременност и раждане и майчинство в определия съобразно дохода размер.
Неоснователно районният съд приема също, че след като трудовите договори не са представени пред органите на РУ"СО" не са послужили за въвеждане на същите в заблуждение. От показанията на разпитаните по делото свидетели Д. Д., Д. М. Г. С., И. П. и Е. Х. се установява, че след приемането на придружителните писма и представените с тях болнични листове и формалната проверка на задължителните реквизити в тях и въвеждането на данните се преминнава към Модул 3 – автоматично изчисляване на обезщетенията, което е свързано с абсолютно всички видове регистри, в които фигурират необходимите данни и когато има някакъв проблем, системата извежда съответната грешка,т.е. представените и регистрирани трудови договори се отчитат от системата при изчисляване на обезщетенията. Именно такава грешка е отчетена след направеното първо плащане на Н. М. на 24.05.2010г., което се установява от показанията на св. Елка Х., а именно, че трудовия договор е регистриран с голямо закъснение, че има висок О. доход, а няма платени осигурителни вноски. Тези обстоятелства се установяват и от писмо изх.№ 11-02-1510/07.04.2011г. на Директора на РУ"СО"-С. в което е посочено, че след извършена проверка се установява разлика в подаваните от подсъдимия данни в ТД на НАП за второто полугодие на 2009г. за задълженията му като осигурител по декларация образец 6, сумата по която е по-малка в сравнение с данните по Регистъра на осигурените лица, като по този начин лицата ползващи права по болнични листове за бременност и раждане Н. М. и Е. Т. са получили по-големи обезщетения. От наличната информация е видно, че след м.октомври 2009г. за този осигурител има данни само за двете майки, като същият след 2008г. не е подавал годишни данъчни декларации.Същото обстоятелство се установява и от заключението на вещото лице Н. Ч., а именно, че по декларация образец 6 подсъдимият е декларирал 6 458,13 лв. по-малко. От същото се установя още, както и от банковите извлечения, че въз основа на подписаните от подсъдимия М. и посочени по-горе документи, представени пред органите на НОИ на Н. М. са изплатени 4470,16 лв. обезщетения за болнични за бременост и раждане и за майчинство, а на Е. Т. са изплатени 4512,16 лв. обезщетения за болнични за бременост и раждане и за майчинство и по чл.50 от КСО или общо 8982,77 лв. обезщетения от ДОО.
Посочените по-горе отделни документи с невярно съдържание подсъдимият е съставил и ползвал в периода от 24.09.2009г. до 01.03.2011г. при условията на продължавано престъпление по чл.26,ал.1 от НК, тъй като са налице няколко отделни деяния, всяко от които поотделно осъществява състава на едно и също престъпление, извършени са през непродължителен период от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, поради което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите.
Подсъдимият А. И. М. е роден на 05.03.1969г., на 46 години със средно образование , разведен , осъждан , пенсионер по болест.
От представената справка за съдимост е видно, че е осъждан многократно за различни престъпления -кражби, управление на МПС след употреба на алкохол над 1,2 промила, управление на МПС след като е бил лишен от това право, едро хулиганство, т.е осъждан е повече от два пъти на наказания „лишаване от свобода” за умишлени престъпления от общ характер и за повече от едно от тях изпълнението на наказанието не е отлагано по чл. 66 от НК (със Споразумение № 9/18.01. 2011 г. , в сила от 18.01.2011 г. , по НОХД № 158/2010 г. по описа на Районен съд Чепеларе , за престъпление по чл. 196, ал. 1, т. 2 във вр. с чл. 195 , ал.1, т. 2 , във вр. с чл. 194, ал.1 от НК във вр. с чл. 29, ал.1 , б. “б” от НК, с наложено наказание “Лишаване от свобода” за срок от 6 месеца; с Присъда № 35/24.03.2010 г. по НОХД № 153/2009 г. по описа на Районен съд М. влязла в сила на 09.06.2010 г., за престъпление по чл. 325, ал.2 във вр. с ал.1 от НК, с наложено наказание “Лишаване от свобода” за срок от една година и на основание чл. 68 от НК изтърпяване на наказанието “Лишаване от свобода” за срок от една година, наложено със Споразумение № 127/19.12.2006 г., в сила от 19.12.2006 г. по НОХД № 38/2006 г. на Районен съд М.; С присъда № 126/14.05.2009 г., в сила от 30.05.2009 г. по НОХД № 11/2009 г. по описа на РС С. за престъпление по чл. 343в, ал.1 във вр. с чл. 26, ал.1 от НК, с наложено наказание „пробация”, на основание чл. 25 от НК е наложено изтърпяване на едно общо най - тежкото наказание между определените му по НОХД № 38/2006 г. и 97/2005 г. и двете по описа на Районен съд М. - “Лишаване от свобода” за срок от 1 год., изтърпяването на което, на основание чл. 66 , ал.1 от НК, е било отложено за срок от 3 г.)Следователно престъплението, за което му е повдигнато обвинение по настоящето дело е извършено при условията на опасен рецидив по чл.29,ал.1,б."б" от НК.
Следователно подсъдимият е съставил описаните по-горе документи с невярно съдържание, и ги е използвал като ги е представил пред адресата на измамата-служителите в НОИ-РУ"СО"-С.. С тези си действия е дал възможност на други лица/М. и Т./ да получат чуждо имущество- парични суми, вследствие разпореждането на измамения адресат,т.е актът на имущественото разпореждане е станал вследствие на заблуждението на разпоредилите се лица на базата на документите с невярно съдържание, като тези лица са действали със съзнанието, че съществува действително правно основание за имущественото разпореждане, породено от използваните документи, но от обективна страна липсва правно основание за получаване от другите лица на чуждото имуществото- обезщетенията от ДОО.
С оглед изложеното безспорно се установява, че подсъдимият от обективна и субективна страна е осъществил състава на престъпление по чл. 212 , ал.4 , предл. второ във вр. с ал.2 , във вр. с ал. 1 , във вр. с чл. 29 , ал.1 , б. “б” и във вр. с чл. 26 , ал.1 от НК, тъй като през периода 24.09.2009 год. до 01.03.2011г., в Г.С. при условията на продължавано престъпление и опасен рецидив, чрез съставяне на документи с невярно съдържание–– сключен трудов договор № 24/24.09.2009 год., обявен с уведомление по чл. 62, ал.4 от КТ от 24.09.2009 год., подадено с придружително писмо с входящ в ТД на НАП-П., офис С. № *25820/06.10.2009 год. и сключен трудов договор № 1/01.06.2009 год. обявен с уведомление по чл. 62, ал.4 от КТ от 04.11.2009 год., подадено с придружително писмо с входящ в ТД на НАП - П., офис С. № *79248/04.11.2009 година, в които удостоверил неверни обстоятелства, а именно възникнали, съответно на 24.09.2009 год. и 01.06.2009 год. трудови правоотношения между “А. М.” Г. Р., с ЕИК 120038326 и лицата Е. В. Т. с ЕГН * от Г. Р., оБ. С. и Н. Т. М. с ЕГН * от Г. Р., оБ. С. и чрез съставяне на документи с невярно съдържание по Наредбата за изчисляване и изплащане на паричните обезщетения и помощи от държавното обществено осигуряване, приета с ПМС 364/2006г./подробно описани по-долу съзнателно дал възможност на други физически лица-Е. В. Т. и Н. Т. М., да получат без правно основание чуждо движимо имущество - парични обезщетения от фонд “Общо заболяване и майчинство” на Държавното обществено осигуряване, управлявано от Националния О. И., чрез Районно управление „Социално осигуряване” (РУ „СО”) - С. в общ размер на 8982,77 лева, както следва:
- На 22.02.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо с В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-04 6413/22.02.2010 г. , в което удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.ХІІ.2009 г. са изплатени на 19.02.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0008802/23.12.2009 г. , където в графа“Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, към 16.12.2009 г. придобива изискуемия 6-месечен стаж , осигурено е за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец ХІІ. 2009 г. от 16.12. до 31.12 - 10 раб.дни , за месец І.2010 г. от 01.І до 23.І. - 15 раб. дни и за месец І.2010 г. от 29 до 29 - 1 раб. ден и законоустановеното работно време за длъжността към деня на настъпване на неработоспособността е 8 часа, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. на 02.03.2010 г. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване в размер на 133,87 лева и 232,12 лева ;
- На 22.02.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо с В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-046414/22.02.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.01.2010 г. са изплатени на 11.02.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0032922/02.02.2010 г. , където в графа“Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че към 29.01.2010 г. лицето придобива изискуемия 6-месечен стаж , че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец І.2010 г. от 29.І до 29.І. - 1 раб. дни и за месец ІІ.2010 г. от 01.ІІ до 28.ІІ - 20 раб. дни и за месец ІІІ.2010 г. от 01.ІІІ до 15.ІІІ - 9 раб. дни , съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за бременност и раждане , както следва : на 02.03.2010 г. сума в размер на 15,16 лв. , на 02.03.2010 г. сума в размер на 303,30 лв. и на 01.04.2010 г. сума в размер на 136,48 лв.;
- На 09.04.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-04 6803/09.04.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.03.2010 г. са изплатени на 09.04.2010 г. и чрез съставяне на представените с писмото два броя болнични листове - болничен лист № 0015566/24.03.2010 г., където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 03.2010 г. от 22 до 31 - 8 раб. дни , за м. 04.2010 г. от 01 до 30 - 20 раб. дни и за м. 05 от 01 до 03, законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа и болничен лист № 0032927/31.03.2010 г. , където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж , че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 03.2010 г. от 15 до 22 - 5 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа , съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество , както следва: на 15.04.2010 г. обезщетение за бременност и раждане в размер на 75,82 лв., на 15.04.2010 г. обезщетение за общо заболяване (болнични за майчинство) в размер на 121,32 лв. и на 04.05.2010 г. обезщетение за общо заболяване (болнични за майчинство) в размер на 303,30 лв. ;
- На 29.04.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № *8/03.05.2010 г. , в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.01.2010 г. са изплатени на 28.04.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0019041/28.04.2010 г., където в графа“Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск , има най-малко 6 месеца О. стаж , че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 01.2010 г. от 06.01. до 31.01 - 18 раб. дни и за месец 02.2010 г. от 01 до 20 - 15 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа , съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Н. Т. М. от Г. Р. да получи чуждо движимо имущество - обезщетения за бременност и раждане , както следва : на 25.05.2010 г. суми в размер на 865,28 лв. и 721,07 лв. ;
- На 29.04.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № *9/03.05.2010 г. , в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.02.2010 година са изплатени на 28.04.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 0026947/17.02.2010 (31.03.2010) г., където в графа “Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск, има най-малко 6 месеца О. стаж, че към 12.02.2010 г. лицето придобива изискуемия 6-месечен стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 02.2010 г. от 12.02. до 28.02. - 11 раб. дни и за месец 03.2010 г. от 01.03. до 26.03. - 18 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа , съзнателно дал възможност на друго физическо лице- Н. Т. М. от Г. Р. да получи чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство) , както следва : на 25.05.2010 г. суми в размер на 240,36 лв. и 865,28 лв.
- На 10.05.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № *4/11.05.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за м.03.2010 г. са изплатени на 10.05.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 2527720/30.03.2010 г., където в графа“Данни от осигурителя” е удостоверил неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск , има най -малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за месец 03.2010 г. от 26.03. до 31.03. - 4 раб. дни , за месец 04.2010 г. от 01 до 30.04. - 20 раб. дни и за месец 05.2010 г. от 01 до 25.05. - 14 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа , съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Н. Т. М. от Г. Р. да получи чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство), както следва: на 25.05.2010 г. суми в размер на 192,42 лв. и 961,42 лв. и на 02.06.2010 г. сума в размер на 624,92 лв. ;
- На 02.06.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № */04.06.2010 г. , в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за месец 05.2010 г. са изплатени на 02.06.2010 г. и чрез съставяне на представения с писмото болничен лист № 2533002/03.05.2010 година , където в графа “Данни от осигурителя” са удостоверени неверни обстоятелства - че лицето е осигурено за съответния риск , има най-малко 6 месеца О. стаж, че е осигурено за всички осигурителни рискове и през периода на неработоспособността е следвало да работи за м. 05.2010 г. от 03 до 31 - 19 раб. дни, за м. 06.2010 г. от 01 до 13- 9 раб. дни и законоустановеното работно време за длъжността към дена на настъпване на неработоспособността е 8 часа, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за общо заболяване (болнични за майчинство), както следва : на 10.06.2010 г. сума в размер на 288,13 лв. и на 30.06.2010 г. сума в размер на 136,48 лв. ;
-На 01.07.2010 г. чрез съставяне на придружително писмо В. в РУ “СО” Г. С. № 20-999-01-7002/01.07.2010 г., в което е удостоверил неверни обстоятелства - че възнагражденията за месец 06.2010 г. са изплатени на 01.07.2010 г. и чрез съставяне на заверено копие на представената с писмото заповед № 2/13.06.2010 г. за разрешаване на отпуск по чл. 163 от КТ, съзнателно дал възможност на друго физическо лице - Е. В. Т. от Г. Р. да получи без правно основание чуждо движимо имущество - обезщетения за бременност и раждане по чл. 50 от КСО , както следва : на 08.07.2010 г. сума в размер на 197,14 лв. , на 03.08.2010 г. сума в размер на 333,63 лв. , на 02.09.2010 г. сума в размер на 333,63 лв. , на 05.10.2010 г. сума в размер на 303,30 лв. , на 02.11.2010 г. сума в размер на 318,46 лв. , на 02.12.2010 г. сума в размер на 333,63 лева , на 04.01.2011 г. 333,63 лв. , на 01.02.2011 г. сума в размер на 318,46 лв. и на 01.03.2011 г. сума в размер на 303,30 лева.
С оглед изложеното неправилно районният съд е приел, че от обективна страна подсъдимият не е извършил престъплението, за което му е повдигнато обвинение и го е оправдал. Затова въззивният съд отмени оправдателната присъда и призна подсъдимият за виновен по повдигнатото му обвинение.
От субективна страна деянието е извършено при пряк умисъл, тъй като подсъдимият е съзнавал, че създава документи с невярно съдържание, както и че представяйки ги пред органите на НОИ дава възможност на други лица да получат чуждо движимо имущество без правно основание,т.е съзнавал е общественоопасния характер на деянието, предвиждал е общественоопасните му последици и е искал тяхното настъпване.
За престъплението по чл.212,ал.4 от НК се предвижда наказание "лишаване от свобода" за срок от три до петнадесет години.
При определяне на размера на наказанието съдът съобрази отекчаващите вината обстоятелства, а именно предишните осъждания, високата степен на обществена опастност на дееца и на деянието, тъй като изготвянето на документи с невярно съдържание и тяхното съзнателно използуване с цел да се присвоят неправомерно чуждо движимо имущество нарушава нормалното функциониране и използване по предназначение на средставата от Държавното обществено осигуряване. Като смегчаващи вината обстоятелства съдът отчете недоброто здравословно състояние на подсъдимия, поради което счита, че наложеното наказание “лишаване от свобода" за срок от три години ще изпълни целите по чл.56 от НК.
На основание чл.61,т.2 във вр. с чл.60, ал.1 ЗИНЗС съдът определи първоначален "строг" режим на изтърпяване на наказанието.
По отношение жалбата на НОИ Г.С. въззивният съд счита същата за основателна, поради което с оглед признаване на подсъдимия за виновен по повдигнатото му обвинение счита, че предявеният граждански иск е основателен и доказан по размер, поради което осъди подсъдимият да заплати на Националния О. И.-С. сумата от 8982,77 лева, представляваща обезщетение за причинените от престъплението имуществени вреди, ведно със законната лихва, считано от 01.03.2011 год. до окончателното изплащане на сумата, като осъди подсъдимия да заплати и дължимата държавна такса върху уважения граждански иск в размер на 359,31 лв. в полза на СмОС. От заключението на вещото лице Ч. и представените по делото извлечения от сметки се установява, че от фонд "Общо заболяване и майчинство" на Държавното обществено осигуряване, управлявано от НОИ чрез РУ"СО"-С. без правно основание на Н. Манчева е преведена по банков път сумата от 4470,16 лв. като обезщетения за болнични за бременост и раждане и за майчинство, а на Е. Т. е преведена по банков път сумата от 4512,16 лв. обезщетения за болнични за бременост и раждане и за майчинство и по чл.50 от КСО, с което на ДОО са причинени имуществени вреди в общ размер на 8982,77 лева, които следва да бъдат обезщетени.
По изложените съображения съдът постанови присъдата си.


ПРЕДСЕДАТЕЛ:

ЧЛЕНОВЕ: